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實(shí)務(wù)
問題已解決
各位老師好,請問一下之前我錯(cuò)把增值稅和企業(yè)所得稅計(jì)提到營業(yè)稅金及附加了,錯(cuò)提分錄計(jì)提是: 借: 營業(yè)稅金及附加 100貸:應(yīng)交稅金-增值稅100 借:計(jì)提營業(yè)稅金及附加 貸:企業(yè)所得稅 現(xiàn)在我從營業(yè)稅金及附加 調(diào)出 借方:營業(yè)稅金及附加 100《紅字《》 貸方:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅100,應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅100 借方:應(yīng)交稅金200紅字 貸方:營業(yè)收入100 借方:營業(yè)收入100 貸方:營業(yè)稅金及附加100紅字 調(diào)完以后做利潤表就不平了,因?yàn)闋I業(yè)稅金及附加那少了一筆增值稅,導(dǎo)致利潤多了,實(shí)際利潤沒有多,之前我已經(jīng)轉(zhuǎn)出了



你好,方:營業(yè)稅金及附加 100《紅字《》
貸方:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅100,應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅100
這筆分錄就沒有平呢
2019 12/22 14:03

84784959 

2019 12/22 14:09
那我的賬目就不平了呢

84784959 

2019 12/22 14:11
請問我應(yīng)該怎么做平,就分錄謝謝

立紅老師 

2019 12/22 14:17
你好,您應(yīng)交稅費(fèi)沒有錯(cuò),所以不需要調(diào)應(yīng)交稅費(fèi)的賬。企業(yè)所得稅只是科目錯(cuò)了,本應(yīng)計(jì)入所得稅費(fèi)用,計(jì)入了稅金及附加,對(duì)利潤的影響是一樣的。就是增值稅這部分不應(yīng)從利潤扣除,但是現(xiàn)在扣了,需 要調(diào)出來
借:所得稅費(fèi)用 100 稅金及附加 -100 先把所得稅從稅金及附加調(diào)出來,借:本年利潤 -100 貸:稅金及附加 -100
把原來錯(cuò)將稅金及附加的所科稅分錄轉(zhuǎn)本年利潤的沖掉,再做借:本年利潤 100 貸:所得稅費(fèi)用 100,這樣把所得稅調(diào)好了,
增值稅本不應(yīng)計(jì)入利潤,由于計(jì)入稅金及附加而在利潤扣除了,借:本年利潤 -100 貸:稅金及附加-100 把增值稅這部分從利潤中沖出來就可以了,
