借：預收賬款20000 貸：主營業(yè)務收入20000 借：主營業(yè)務成本16000 貸：勞務成本16000 然后2月發(fā)生勞務成本 借：勞務成本16000 貸：應付職工薪酬16000 2月底的時候確認收入 借：預收賬款 5000 貸：主營業(yè)務收入5000 借：主營業(yè)務成本16000 貸：勞務成本16000 借：應收賬款900 貸：應交稅費—應交增值稅(銷項稅)900

你之前收到預收的時候的分錄不做？

不知道的，老師，這是書上的題目，不知道是什么意思？

您看下面的圖片，題目在圖片上。

1.18年1月1日收到的預付款要做借銀行貸預收

老師，18年1月1日收到的預付款不是26500？為什么要收5000？這個數(shù)是怎么算出來的？還是有什么規(guī)定？

這個沒有，就是按照實際金額來的

那麻煩您能把算的過程說一下嗎？題目上沒提到5000這個數(shù)，不知道怎么得出來的？

你這個五千是答案里面的嗎

是的

這個題目里面這里是三個月，每月就應該確認20000的收入，第二個月，確定無法收回，不符合確認收入的條件，就不應該確認收入了，原來收回的部分是需要確認的 二月份的900是二月份應該確認的收入15000*3%的銷項稅額 2018年1月31日確認提供勞務收入并結(jié)轉(zhuǎn)勞務成本 借：預收賬款20000 貸：主營業(yè)務收入20000 借：主營業(yè)務成本16000 貸：勞務成本16000 然后2月發(fā)生勞務成本 借：勞務成本16000 貸：應付職工薪酬16000 2月底的時候確認收入 借：預收賬款 5000 貸：主營業(yè)務收入5000 借：主營業(yè)務成本16000 貸：勞務成本16000 借：應收賬款900 貸：應交稅費—應交增值稅(銷項稅)900

是這個題，那 2月底的時候確認收入 借：預收賬款 5000 貸：主營業(yè)務收入5000 這部分的5000是哪來的數(shù)？不明白？

每月就應該確認20000的收入，第二個月，確定無法收回，不符合確認收入的條件，就不應該確認收入了

這個明白，但5000這個數(shù)怎么來的？你能告訴我嗎？我只不明白這一處

第一個月收了25000，但是只確認了兩萬的收入，所以這個5000是那個25000減去兩萬

好的，辛苦了，我再想想

好的，歡迎再來提問