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問(wèn)題已解決

4. 某機(jī)械制造企業(yè),2018年實(shí)現(xiàn)稅前收入總額2000萬(wàn)元(其中銷售收入1800萬(wàn)元,購(gòu)買國(guó)債利息收入100萬(wàn)元),發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì)1200萬(wàn)元,其中包括:工資薪金總額200萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元,職工福利費(fèi)50萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)2萬(wàn)元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元,稅收滯納金10萬(wàn)元,公益性捐贈(zèng)100萬(wàn)元。另外,企業(yè)當(dāng)年購(gòu)置環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備300萬(wàn)元,購(gòu)置完畢即投入使用。問(wèn):這家企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納的企業(yè)所得稅額是多少(假定企業(yè)以前年度無(wú)未彌補(bǔ)虧損)?

84785029| 提問(wèn)時(shí)間:2019 12/25 10:31
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
國(guó)債利息收入納稅調(diào)減100
2019 12/25 10:56
暖暖老師
2019 12/25 10:56
也許招待費(fèi)實(shí)際我20*60%=12
暖暖老師
2019 12/25 10:57
收入的千分之五1800*0.005=9
暖暖老師
2019 12/25 10:57
招待費(fèi)按照9扣除,納稅調(diào)增11
暖暖老師
2019 12/25 10:58
職工福利費(fèi)200*14%=28 50-28=22
84785029
2019 12/25 10:58
看不懂,有過(guò)程嗎?
暖暖老師
2019 12/25 10:58
納稅調(diào)增22萬(wàn)福利費(fèi)
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