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問題已解決
老師，請問，計提工資的時候是已經(jīng)算進成本里面去了嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 是的 發(fā)你分錄 看一下就明白了
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2019 12/25 16:17
84785007 
2019 12/25 16:20
老師，我們公司勞務外包，也就是12月收不到發(fā)票，要1月份去了才能收到，我們可以先做計提勞務成本嗎？
玲老師 
2019 12/25 16:28
成本實際發(fā)生了，只是沒有收到發(fā)票，可以先暫估成本
84785007
2019 12/25 17:25
那老師，如果還沒有發(fā)生，也沒有收到發(fā)票，也就是說這個月沒有打款給他們，他們也要到下個月才開票給我們，我們能不能暫估成本呢？我說的就是計提這個月的勞務成本，就像工資一樣，每個月要計提
玲老師
2019 12/25 17:42
如果沒有實際發(fā)生，就不能暫估成本
84785007
2019 12/25 18:00
老師，我們?nèi)绻崆鞍?2月份工錢在月底給那個公司結(jié)了，他們下個月，也就是2020年給我們發(fā)票，也是可以的哇
84785007
2019 12/25 18:01
提前付錢，就是實際發(fā)生了的嗎？
玲老師
2019 12/25 18:18
是實際這個業(yè)務有發(fā)生了，不是實際付款了，業(yè)務沒有發(fā)生，先付款是記到預付賬款科目
84785007
2019 12/25 18:32
那如果發(fā)生了但是沒有付款，可以計提成本嗎？
玲老師
2019 12/25 18:45
可以 發(fā)生了但是沒有付款，可以計提成本
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