問題已解決
老師,你好!有個(gè)分錄問題,計(jì)提工資時(shí),借工程施工—合同成本—工資(這個(gè)是應(yīng)計(jì)工資金額包含個(gè)稅)合同成本—五險(xiǎn)一金(公司繳納部分)貸應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放時(shí),借應(yīng)付職工薪酬,五險(xiǎn)(個(gè)人承擔(dān))貸銀行存款 支付保險(xiǎn)費(fèi)時(shí),借應(yīng)付職工薪酬五險(xiǎn)(公司繳納),五險(xiǎn)(個(gè)人承擔(dān))貸銀行存款 這是我之前做的分錄,沒有單獨(dú)做個(gè)稅,現(xiàn)在要調(diào)賬,把個(gè)稅調(diào)出來!求調(diào)整分錄



您好
發(fā)放的時(shí)候您把個(gè)人所得稅已經(jīng)發(fā)給員工了么 沒從工資里面扣的么
2019 12/26 18:35

84784979 

2019 12/26 18:36
對(duì),因?yàn)椴皇菍?shí)際發(fā)放,是從總公司發(fā)放,我們負(fù)責(zé)做賬

bamboo老師 

2019 12/26 18:37
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

84784979 

2019 12/26 18:38
目前應(yīng)付職工薪酬科目是平的,沒余額,這么做的話,在這個(gè)科目就不平了

bamboo老師 

2019 12/26 18:39
那您銀行存款發(fā)放的時(shí)候沒有扣個(gè)人所得稅 是吧

84784979 

2019 12/26 18:39
對(duì)

bamboo老師 

2019 12/26 18:46
那下個(gè)月發(fā)放工資的時(shí)候應(yīng)該補(bǔ)扣啊 然后寫分錄

84784979 

2019 12/26 18:47
如果單獨(dú)想把個(gè)人所得稅調(diào)出來的話,怎么做分錄

bamboo老師 

2019 12/26 18:48
目前不好調(diào) 因?yàn)槟呀?jīng)個(gè)人所得稅包含在工資里面發(fā)放了
