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問(wèn)題已解決
老師，我想問(wèn)一下以前年度預(yù)計(jì)收入了，借:應(yīng)收賬款 70萬(wàn) 貸:工程結(jié)算收入 70萬(wàn) ，轉(zhuǎn)過(guò)年來(lái)開(kāi)票，借:應(yīng)收賬款 70萬(wàn) 貸:工程結(jié)算收入67.9萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅2.1萬(wàn)，然后做調(diào)整，借:應(yīng)收賬款-70萬(wàn) 貸:以前年度損益調(diào)整 -70萬(wàn) 借:以前年度損益調(diào)整 -70萬(wàn) 工程施工70萬(wàn)，這樣對(duì)嗎？我覺(jué)得好像重復(fù)記了收入，重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)一遍成本，請(qǐng)老師指點(diǎn)一下
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你好，同學(xué)。工程結(jié)算收入？
你應(yīng)該是
借 以前年度損益 調(diào)整 70
貸 應(yīng)收賬款
2020 01/01 10:55
84784953 
2020 01/01 11:06
老師，如果只調(diào)整應(yīng)收的話，那收入那邊不重復(fù)嗎？我覺(jué)得很矛盾
陳詩(shī)晗老師 
2020 01/01 11:09
哪里覺(jué)得矛盾
你這里是重復(fù)做了一個(gè)分錄
現(xiàn)在是將重復(fù)的沖掉
84784953
2020 01/01 11:11
我覺(jué)得已經(jīng)記了一遍收入，是需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的，然后轉(zhuǎn)過(guò)年來(lái)開(kāi)票又確認(rèn)了收入，還需要結(jié)轉(zhuǎn)一遍成本，就這里矛盾
陳詩(shī)晗老師
2020 01/01 11:35
你的意思是你之前確認(rèn)收入重復(fù)的一筆你是做錯(cuò)了，你本是想結(jié)轉(zhuǎn)成本？
84784953
2020 01/01 11:55
不是的，這是之前會(huì)計(jì)確認(rèn)的，我不明白，現(xiàn)在明白了
陳詩(shī)晗老師
2020 01/01 11:56
現(xiàn)在是怎么回事，是重復(fù)了還是錯(cuò)了
84784953
2020 01/01 11:58
不是重復(fù)了，是必須要確認(rèn)收入，只是沒(méi)開(kāi)票，開(kāi)了票后正常確認(rèn)收入，然后做一遍調(diào)整，調(diào)整了應(yīng)收賬款，又調(diào)整了收入，記了成本，結(jié)轉(zhuǎn)一下
陳詩(shī)晗老師
2020 01/01 12:19
那這是正常的處理，建筑合同 就是按完工進(jìn)度確認(rèn)收入，不按開(kāi)票確認(rèn)
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