就是做完帳系統(tǒng)自動結轉(zhuǎn)損益，然后我根據(jù)本年利潤手動結轉(zhuǎn)，再過賬再期末結轉(zhuǎn)是嗎

嗯 就是這樣才處理順序

年底做賬有沒有別的了，這個月增值稅沒超的要做營業(yè)外收入對吧。

催收發(fā)票 計提的費用沒有實際發(fā)生的可以沖回 存貨盤點等 增值稅不需要繳納的計入營業(yè)收入

老師，我之前把福利費直接 借 管理費用 福利費 貸 銀行存款，然后最近才做 借 管理費用 福利費 貸 應付職工薪酬 福利費 借 應付職工薪酬 福利費 貸 銀行存款 有沒有關系？

匯算清繳的時候注意填表就好了 按照合計的福利費金額填寫 以后都記得從應付職工薪酬科目走賬

那我現(xiàn)在福利費總額在哪可以直接看出來，管理費用嗎

您所有的福利費都是通過管理費用-福利費科目的么 如果是 就看這個科目就好了

嗯，是的，只是有的沒有走應付職工薪酬，那我就直接看管理費用 福利費就行了，對吧 老師

對的 直接看管理費用 福利費就行

如果免稅增值稅超了，是不是貸方有金額， 然后我不管，也不用做營業(yè)外收入，到季度結束，我申報，填上去，然后第三方協(xié)議扣款，我再做賬 借 應交稅費 應交增值稅 貸 銀行存款。是這樣嗎

對的 這樣理解正確的

好的，謝謝老師，感謝有你們，我就不慌了，謝謝

不客氣哈 換有疑問繼續(xù)提問

老師，現(xiàn)在做應交稅費貸營業(yè)外收入，是不是這個免稅金額，我直接在軟件中明細賬 10-12.月份應交稅費增值稅的貸方余額數(shù)字填列

是的 這樣填寫正確的

老師，我們這個月底凈利潤991元，但是之前稅局說要調(diào)增一個8萬，再加上業(yè)務招待費調(diào)增，我們要交幾萬的稅？如招待費調(diào)增3萬，那盈利11萬，我們要交5萬5的稅？

請問單位符合小微企業(yè)標準么