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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師,2019年發(fā)放2018年的股東股利,請(qǐng)問一下賬務(wù)怎么處理?會(huì)計(jì)分錄?



您好
借:利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利
貸;應(yīng)付股利
借:利潤分配-未分配利潤
貸:利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利
借:應(yīng)付股利
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2020 01/02 20:24

84784982 

2020 01/02 21:09
金額用的是2019年的金額,還是動(dòng)用2018年的金額?

bamboo老師 

2020 01/02 21:10
這個(gè)是2019年資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤

84784982 

2020 01/02 21:15
用2019年的金額,那么資產(chǎn)負(fù)債表,上面的未分配利潤之差,和利潤表的年末凈利潤對(duì)不上.

bamboo老師 

2020 01/02 21:17
分配了股利 勾稽關(guān)系不平是正常情況
