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老師好: 我是勞務(wù)公司,如果不用簡易計(jì)稅,采用一般計(jì)稅,可以有進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎?,用簡易計(jì)稅和一般計(jì)稅哪個(gè)比較合適, 例如:收到用工單位的派遣人員工資10萬,保險(xiǎn)五萬,公積金四萬,管理費(fèi)六千,分別用簡易計(jì)稅和一般計(jì)稅如何做分錄。謝謝!

84785014| 提問時(shí)間:2020 01/03 08:56
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月月老師
金牌答疑老師
職稱:中級會(huì)計(jì)師
你好,勞務(wù)公司的進(jìn)項(xiàng)稅額不多的,因?yàn)楣べY比較多,所以還是差額的簡易計(jì)稅比較合適。簡易計(jì)稅就是差額征收,比如用工單位給你公司20萬元,人員支出是你上述的金額,稅金=(20-10-5-4-0.6)/1.05*5%,一般計(jì)稅的稅金就是=20/1.06*0.06(小規(guī)模納稅人是3%征收率)。
2020 01/03 08:59
84785014
2020 01/03 09:24
像我們這種公司都有哪些進(jìn)項(xiàng)啊,社保開的發(fā)票不能抵扣吧!也就是如果選擇一般計(jì)稅,就全額交增值稅嗎?
月月老師
2020 01/03 09:33
你好,勞務(wù)公司的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票很少,因?yàn)橹饕枪べY、社保、公積金都是沒有專票的,所以勞務(wù)公司一般都是選擇差額計(jì)稅的。一般計(jì)稅是需要全額繳納增值稅的,進(jìn)項(xiàng)抵扣又很少。
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