借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，填的是不含稅的金額，到賬借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，金額是含稅金額；還有一筆是開(kāi)出發(fā)票時(shí)做的正確的，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅，收到款時(shí)做成了借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

跨年么，你這個(gè)跨年沒(méi)？沒(méi)有就做借借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 貸銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，全部沖掉重新做算了

沒(méi)跨年。謝謝老師

借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 貸銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，全部沖掉重新做

這幾筆分別時(shí)4月和6月和8月的，在12月沖掉重新做也可以嗎

，在12月沖掉重新做也可以嗎 是的，

麻煩老師您看看這樣對(duì)不對(duì)，錯(cuò)的那幾筆，都是稅務(wù)代開(kāi)的專票： 1、4月開(kāi)票時(shí) 借：應(yīng)收賬款78640.78 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入78640.78，這筆分錄沒(méi)有寫(xiě)上應(yīng)交稅費(fèi)2359.22 4月收到第一筆賬款時(shí) 借：銀行存款60000 貸： 應(yīng)收賬款 60000 6月 又做了筆應(yīng)收 借：應(yīng)收賬款時(shí) 借：應(yīng)收賬款 21000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 21000 收到賬款 借：銀行存款21000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 21000 12月改正：借：應(yīng)收賬款 -78640.78 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -78640.78 銀行存款 81000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -21000 2、這是另外一筆技術(shù)服務(wù)費(fèi)的，也是代開(kāi)的專票200000 借：應(yīng)收賬款 200000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 194174.76 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 5825.24 但是收到賬款時(shí)，做成了 借：銀行存款 200000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200000，這筆又怎么改正呢？

銀行存款 81000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -21000 ？？？？？借：應(yīng)收賬款 -21000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入- 21000貸：銀行存款21000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -21000 之后重新全部做，按正確的，

20萬(wàn)那筆呢？

貸：銀行存款 200000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-200000 之后重新做

20萬(wàn)這筆借方做成什么，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200000 貸:銀行存款 200000，這樣嗎？

不做借方，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不能做借方，銀行不能做負(fù)數(shù)

好，謝謝老師

好，你去做吧 ，做之后檢查下哈

老師能給個(gè)修改的完整分錄嗎，我做了之后顯示應(yīng)收賬款和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是負(fù)數(shù)，

這是我做的截圖

你結(jié)轉(zhuǎn)損益之后看最后那個(gè)累計(jì)收入是不是對(duì)的，？

對(duì)不上，

12月改正：借：應(yīng)收賬款 -78640.78 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -78640.78 你這個(gè)沖掉重新做么？一一筆一筆沖掉重新做

這個(gè)不受以前月份過(guò)賬影響吧

不會(huì)，你這個(gè)做之后需要看累計(jì)數(shù)，要不不對(duì)就需要檢查，看是不是哪里沒(méi)有調(diào)對(duì)

看收入的累計(jì)數(shù)哈，這個(gè)千萬(wàn)不要做借方去，要不累計(jì)數(shù)就對(duì)不上了