現(xiàn)在電子稅務(wù)局要上報財務(wù)報表 我們幾個季度的都是負(fù)的 這次的是負(fù)60000多 不用處理直接上報 沒什么影響嗎

如果情況屬實是可以正常上報的，實務(wù)中應(yīng)交稅費是負(fù)數(shù)很常見。

我們稅務(wù)認(rèn)證留底的進項還有10000多，還有30000多進項稅沒有抵扣認(rèn)證，所以這個負(fù)60000多是正常的嗎

這負(fù)60000多具體是什么原因？您的意思是財務(wù)報表的負(fù)6萬多不是正常原因形成的？

我也不知道具體是怎么回事 您說進項大于銷項，是不是必須進項留底的數(shù)額和那個負(fù)數(shù)的數(shù)額一樣才行？我們稅務(wù)認(rèn)證留底的進項還有10000多，還有30000多進項稅還沒抵扣認(rèn)證，加起來應(yīng)該50000多

同學(xué)，除了進項大于銷項還可能是其他原因，你需要排查，可能是上繳稅款，沒有計提，你看看有沒有這種情況。

我們?nèi)ツ瓴砰_的公司，一直進項多，沒怎么交過增值稅

嗯嗯，您看一下是不是您交稅款是沒有做計提分錄導(dǎo)致的。

就交過一次增值稅120多塊。。。我這個要怎么調(diào)整啊

同學(xué)，您的意思是你交這筆費用是沒做分錄是嗎？ 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 120 貸：銀行存款 120

另外，老師不明白您資產(chǎn)負(fù)債表是平的，那這6萬多您需要逐筆找到分錄看看具體什么原因？要不然資產(chǎn)負(fù)債表是怎么平的呢？

分錄做了的 就是看一下這60000多應(yīng)交稅費都是怎么做的分錄是嗎 沒計提的話全部一計提？

對的，同學(xué)，您的理解正確。

謝謝老師，沒認(rèn)證抵扣的進項稅我在帳中做的是應(yīng)交稅費待認(rèn)證抵扣進項稅，這種算不算留底稅額

不用客氣，待抵扣進項稅額”明細(xì)科目，核算的是認(rèn)證了，但是按規(guī)定需要往后的日子才能實現(xiàn)進項稅額的抵扣。如果您沒認(rèn)證不能計入應(yīng)交稅費待認(rèn)證抵扣進項稅。

那后面進項票沒有認(rèn)證抵扣的，分錄應(yīng)該怎么做呢

抱歉，老師現(xiàn)在午休，一會兒回答您的問題。

同學(xué)，抱歉，老師剛才理解錯誤，正確的分錄是 1.進項發(fā)票未認(rèn)證時,做分錄: 借:原材料/庫存商品 應(yīng)交稅費-待抵扣增值稅進項 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款 2.認(rèn)證通過,抵扣時做分錄: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:應(yīng)交稅費-待抵扣增值稅進項

留抵稅額和待抵扣進項稅額不一樣性質(zhì)的，但是都是計入到應(yīng)交稅費借方科目

好的老師 我剛也找到我弄錯的地方了 老師現(xiàn)金流量表本月金額有數(shù)據(jù)，本年累計是0這是正常的嗎

不正常，應(yīng)該是有金額的，你還需要再檢查檢查