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計提企業(yè)所得稅是看本年利潤貸方金額嗎？按多少稅率計提？
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您好，同學，按你本年利潤借貸方相抵后的貸方金額來計提，稅率25%。
2020 01/09 13:37
84784960 
2020 01/09 13:45
小微企業(yè)10%我現在計提按25計提是嗎
曉宇老師 
2020 01/09 13:48
不是，如果您企業(yè)是小微企業(yè)，按照10%計提即可。
84784960
2020 01/09 14:12
老師怎么看出來我們是不是小微
84784960
2020 01/09 14:15
公司是19年3月成立的
曉宇老師
2020 01/09 14:15
企業(yè)資產總額5000萬元以下，從業(yè)人數300人以下，應納稅所得額300萬元以下。
84784960
2020 01/09 14:17
資產總額是看12月資產負債表資產總額嗎？應納稅所得額看哪里
曉宇老師
2020 01/09 14:20
是的，看12月資產總額，應納稅所得額=會計利潤總額±納稅調整項目金額
84784960
2020 01/09 14:27
老師我們企業(yè)是19年3月成立的，我現在是不是看12月份利潤表上的利潤總額那個數300萬以上就是25%
曉宇老師
2020 01/09 14:34
如果您企業(yè)沒有納稅調減事項，就是適用25%稅率
84784960
2020 01/09 14:43
應納稅所得額時看12月份利潤表上的總額嗎
曉宇老師
2020 01/09 14:43
是的，同學，您的理解正確
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