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實(shí)務(wù)
問題已解決
像我們購買稅盤那些以后，每年都會需要交納一個維護(hù)費(fèi)280元，這個維護(hù)費(fèi)是不用認(rèn)證就可以全額抵扣的。那么這個費(fèi)用我到底該如何做賬，我想要具體的分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
1如果是一般納稅人
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2如果是小規(guī)模納稅人
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2020 01/11 14:56
84785039 
2020 01/11 14:58
一般納稅人。那我先入賬，未抵扣的話，又該怎么做。下個月再抵扣的時候，又該怎么做
鄒老師 
2020 01/11 15:01
你好
先入賬，未抵扣的
借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目
下個月再抵扣的時候
借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
84785039
2020 01/11 15:02
先入賬的時候，我能不能直接放在應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣里面去？
84785039
2020 01/11 15:04
如果我是當(dāng)月入賬當(dāng)月抵扣的話，能不能也直接借：應(yīng)交稅費(fèi)--進(jìn)項(xiàng)稅額 280 貸：現(xiàn)金/銀行 280
鄒老師
2020 01/11 15:04
你好，不可以的，這個不需要通過待抵扣明細(xì)核算的
84785039
2020 01/11 15:18
那我可以直接掛在減免稅款去嗎？不掛在管理費(fèi)用上面。
鄒老師
2020 01/11 15:23
你好，實(shí)際減免的時候才做第二筆分錄的
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