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老師19年11月支付了房租費，2020發(fā)票來了，那么怎么分攤呢
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這個租賃期間是什么，如果是2020年的租賃期間，直接在2020年進行攤銷租賃費。
如果是存在19年的租賃費，需要提前預(yù)提租賃費用。
2020 01/11 18:05
84784971 
2020 01/11 18:09
合同簽的是2019.11.20-2021.11.29，那么這個應(yīng)該怎么分攤呢
江老師 
2020 01/11 18:10
這個從11月20是開始分攤，對于11月分攤一個月的金額/3，就是需要分攤的租賃金額，對于后期就是分攤一個月的租賃金額。
84784971
2020 01/11 18:17
房租費是22544.42，按照每月計提分攤那么分錄怎么做呢
江老師
2020 01/11 18:19
你這個是不是日期寫錯了。合同簽的是2019.11.20-2021.11.29，是不是截止2021年11月19日，不是29日?
借：管理費——租賃費
貸：長期待攤費用——租賃費
84784971
2020 01/11 18:45
合同是這樣簽的，24個月零10天
84784971
2020 01/11 18:47
付款是，借，預(yù)付賬款～房租，貸，銀行存款22544.42
分攤，借，管理費用，貸，長期待癱費用租賃費，
那1月發(fā)票來了這個怎么做呢
江老師
2020 01/11 20:28
一、付款時
借：預(yù)付賬款——XX公司 22544.42
貸：銀行存款22544.42
二、收到發(fā)票時
借：長期待攤費用——租賃費
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：預(yù)付賬款——XX公司
三、分攤時
借：管理費用——租賃費
貸：長期待攤費用——租賃費
這樣就形成了一個完整的業(yè)務(wù)閉環(huán)
84784971
2020 01/11 20:45
第二部那里，我是小規(guī)模公司怎么處理呢
84784971
2020 01/11 20:45
是不是進項這一步就不用呢
江老師
2020 01/11 20:46
是小規(guī)模納稅人，直接沒有進項稅的分錄。就可以了。
借：長期待攤費用——租賃費
貸：預(yù)付賬款——XX公司
84784971
2020 01/11 20:47
明白了謝謝
江老師
2020 01/11 20:48
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