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12月發(fā)現(xiàn)4月份有一筆銷售收入沒有做進去,我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬?



如果現(xiàn)在可以反結(jié)賬12月,就在12月補做一筆進去就好了,如果要做在今年1月,那要通過以前年度損益調(diào)整科目處理,借:應(yīng)收賬款 貸:以前年度損益調(diào)整 同時還要調(diào)增今年的應(yīng)交所得稅。
2020 01/13 10:04

84784992 

2020 01/13 10:15
老師,可以做到12月份里,但是會計分錄怎么寫?

宇飛老師 

2020 01/13 10:17
那你直接借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入。如果涉及到稅還要貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

84784992 

2020 01/13 10:25
老師,4月份申報增值稅時銷項稅額是正確的,也就是說沒有要繳納的稅款,分錄怎么做?

宇飛老師 

2020 01/13 10:27
借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入。直接這樣子就好了

84784992 

2020 01/13 10:27
申報增值稅是在正確的,就是我錄入憑證的時候少錄入了一張憑證,造成利潤表收入和稅控盤里面的金額不一樣,你看會計分錄怎么寫?

宇飛老師 

2020 01/13 10:28
對 啊,所以你貸方補做一筆主營業(yè)務(wù)收入利潤表金額就和稅控盤一樣了

84784992 

2020 01/13 10:28
老師不應(yīng)該是借應(yīng)收 貸主營 應(yīng)交稅費嗎?

84784992 

2020 01/13 10:29
如果不寫應(yīng)交稅費?應(yīng)交稅費不也少了嗎

宇飛老師 

2020 01/13 10:30
嗯,對,應(yīng)交稅費-增值稅也做上去,你反正應(yīng)交稅費要平就好了

宇飛老師 

2020 01/13 10:30
前面你應(yīng)交稅費借方做了,現(xiàn)在貸方?jīng)_掉

84784992 

2020 01/13 10:56
那就是,我現(xiàn)在需要做分錄,借應(yīng)收 貸主營 應(yīng)交稅費

宇飛老師 

2020 01/13 10:58
是的,就按照這樣子處理。

84784992 

2020 01/13 13:10
老師,我需要不需要去稅局改下第二季度的財務(wù)報表,增值稅申報正確,就是4月份少錄入一個收入,是去改還是直接在第四季度上提現(xiàn)???

宇飛老師 

2020 01/13 13:23
直接在第四季度體現(xiàn)就好了,財務(wù)報表問題不大,稅沒錯就好。
