12月銷項稅額 56255.35， 12月進項稅 88402.65， 進項期末余額 200423.48， 轉出未交增值稅期末余額 21286.72， 銷項稅 期末余額 189562.9

你好 12月的結轉：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 56255.35 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 88402.65- 56255.35 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅 88402.65 那你12月實際留抵進項稅+進項稅是大于銷項稅的 你還是留抵 你繼續(xù)在轉出未交增值稅留抵就行了

請問是這樣嗎？ 結轉本期增值稅留抵稅額： 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 56255.35 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 32147.3 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅 88402.65 那2019年的怎么結轉呢？

你好是的 那你需要給我說下最終年末的情況 現(xiàn)在是轉出未交增值稅借方有 32147.3 其他賬上情況是怎么樣的

期末余額： 進項稅額 借方：112020.83 轉出未交增值稅 借方：53434.02 銷項稅額 貸方 133307.55

你好 那你再做結轉 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 133307.55 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅112020.83 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 133307.55 -112020.83 那么實際是需要交納增值稅=用轉出未交增值稅貸方（133307.55 -112020.83）-12月轉出未交增值稅借方32147.3-轉出未交增值稅 借方期末53434.02 （你這個轉出未交增值稅 53434.02 包括這個32147.3 不？？） 如果轉出未交增值稅貸方-借方 最終是貸方有余額在做 一筆以下分錄去繳納增值稅： 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅 次月繳納 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款

您好，轉出未交增值稅 53434.02 包括這個32147.3 了 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 133307.55 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅 112020.83 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 21286.72 后面不太懂

你好 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 133307.55 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅 112020.83 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 21286.72 那你轉出未交增值稅借方合計是53434.02 ；那么轉出未交增值稅 借方53434.02 -貸方 21286.72 還是會留抵的。 你后面增值稅是不需要交納增值稅的。 所以就不需要在做結轉到未交增值稅的。

您好，我綜合一下哈，是這樣嗎？ 結轉本期增值稅留抵稅額： 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 56255.35 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 32147.3 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅 88402.65 結轉2019年： 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 133307.55 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅 112020.83 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 21286.72 這樣完結了？目前轉出未交增值稅是 借方余額 53434.02-21286.72=32147.3 因為有留抵，所以就會有余額,所以這樣就是完結了是嗎？

你好 是的 就這樣 你年末就放著轉出未交增值稅借方 代表留抵的進項稅 ；你看下你最終留抵的進項稅是不是這么多 32147.3 是的話 就這樣來體現(xiàn)

非常感謝您

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