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老師,跨年的所得稅要計提的話怎么做分錄

84784950| 提問時間:2020 01/13 17:05
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安與逸老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,注會專業(yè)階段已過,稅務(wù)師已過四門,初級會計師
你好,通過匯算清繳,用全年應(yīng)交所得稅減去已預(yù)交稅額,得到的數(shù)額如果是正數(shù),代表企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳稅額,分錄如下: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 繳納此匯算清繳稅款時,分錄如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 調(diào)整未分配利潤,分錄如下: 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 如果是負(fù)數(shù),代表企業(yè)多繳稅額,分錄如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 調(diào)整未分配利潤,分錄如下: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配—未分配利潤
2020 01/13 17:07
84784950
2020 01/13 17:09
謝謝您,老師
安與逸老師
2020 01/13 17:13
不用謝,有時間打個好評哦!
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