單位工會(huì)給上級(jí)工會(huì)上解工會(huì)經(jīng)費(fèi)，工會(huì)單獨(dú)建賬

你好，執(zhí)行工會(huì)組織會(huì)計(jì)制度

具體怎么做分錄您知道嗎？

收到單位轉(zhuǎn)款時(shí)： 借：銀行存款 貸：撥繳經(jīng)費(fèi)收入 應(yīng)付上級(jí)經(jīng)費(fèi) 上解給上級(jí)工會(huì)時(shí)： 借：應(yīng)付上級(jí)經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款

收到時(shí)我做了，銀行存款和撥繳經(jīng)費(fèi)收入，沒做應(yīng)付上級(jí)經(jīng)費(fèi)。現(xiàn)在上解工會(huì)經(jīng)費(fèi)，需要怎么做呢？

那你再做借：應(yīng)付上級(jí)經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款

這樣的話應(yīng)付上級(jí)經(jīng)費(fèi)就有余額了啊期末

老師，不需要做支出嗎？只做這一個(gè)分錄就行嗎？

你這個(gè)貸方銀行存款就可以了

借應(yīng)付上級(jí)經(jīng)費(fèi)，貸銀行存款就可以嗎？

這樣的話，期末資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付上級(jí)經(jīng)費(fèi)科目借方有余額呀

嗯，按這個(gè)分錄就可以了

這樣，應(yīng)付上級(jí)經(jīng)費(fèi)貸方負(fù)數(shù)呀

無論是《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》還是其他相關(guān)規(guī)定，均沒有指名應(yīng)付上級(jí)經(jīng)費(fèi)科目不能 有余額。在《工會(huì)會(huì)計(jì)制度講解》中也僅提到，應(yīng)付上級(jí)經(jīng)費(fèi)不得長(zhǎng)期掛賬。因此’ 對(duì)于定額上繳的工會(huì)單位，除非上級(jí)工會(huì)有明文規(guī)定，應(yīng)付上級(jí)經(jīng)費(fèi)必須清零的，沒 有明文規(guī)定的，可以應(yīng)付上級(jí)經(jīng)費(fèi)不清零，作為下一年度的上繳經(jīng)費(fèi)額度使用。（備 注：按比例上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)的不存在清零的情況）。但對(duì)于有些個(gè)別單位找不到上級(jí)工 會(huì)組織的，只能先行掛賬，待找到上級(jí)工會(huì)組織后再劃撥補(bǔ)繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)。

謝謝老師

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝