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問題已解決
@鄒老師，那天您給解答的，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)是不是就是轉(zhuǎn)出增值稅 借：應交稅費～應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：未交增值稅嗎？？
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你好，是的，一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅就是這樣做分錄
借：應交稅費～應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應交稅費——未交增值稅
2020 01/17 15:11
84785017 
2020 01/17 15:14
那我是不是先計提完增值稅和附加稅再做上面您說的分錄
鄒老師 
2020 01/17 15:15
你好，上面就是結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄（就是通常所說的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，有的人也叫做計提）
附加稅是獨立與上面分錄之外的
84785017
2020 01/17 15:16
這樣把我一會兒賬務處理完您幫看一眼，謝謝 。
鄒老師
2020 01/17 15:18
你好，如果是銷項稅額大于進項稅額就這樣結(jié)轉(zhuǎn)
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應交稅費-未交增值稅
84785017
2020 01/17 15:52
84785017
2020 01/17 15:52
老師幫忙看看這帳賬務處理對嗎？
鄒老師
2020 01/17 15:56
你好，是的，如果單位沒有以前年度損益調(diào)整科目，是這樣處理的
84785017
2020 01/17 16:15
沒有以前年度損益調(diào)整，賬務處理沒問題的對吧？那就OK了
鄒老師
2020 01/17 16:16
你好，賬務處理是正確的
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