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一般納稅人增值稅發(fā)票夸兩月沖紅后，增值稅附加稅已交。會計憑證增值稅做沖紅處理，那附加稅也應(yīng)該同樣做沖紅憑證嗎？
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你好，不用的，你增值稅抵減了，附加稅本期的計算計提基數(shù)就小了
2020 01/22 11:45
84785021 
2020 01/22 11:46
但是當(dāng)時計提增值稅和附加稅都是做了計提憑證的
小惑老師 
2020 01/22 11:48
這個沒有關(guān)系的，本身發(fā)生時就應(yīng)該計提的。你這期的計提基數(shù)就減少了
84785021
2020 01/22 11:49
老師，有點不太理解
小惑老師
2020 01/22 11:52
假設(shè)：本期你應(yīng)該繳納增值稅10000，由于有紅字2000，那你的本期8000為計提基數(shù)繳納增值稅及附加了，要不是應(yīng)該按照10000為基數(shù)繳納
84785021
2020 01/22 11:57
明白了。我那個月繳納增值稅10000，附加稅1000。別的銷項發(fā)票沒有。兩月后10000增值稅沖紅了，那么做增值稅沖紅憑證，也對應(yīng)做附加稅沖紅憑證，對嗎？
小惑老師
2020 01/22 12:33
不用紅沖的，等下期有增值稅時之間抵減后再計提附加稅
84785021
2020 01/22 12:45
謝謝老師的耐心解答！
小惑老師
2020 01/22 12:49
不客氣，祝您新春愉快！
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