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建筑業(yè)一般納稅人，月末工程施工和工程結(jié)算科目怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
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工程完工結(jié)算時，工程施工才結(jié)轉(zhuǎn)到工程結(jié)算 借:工程結(jié)算
貸：工程施工——合同成本
工程施工——合同毛利
2020 02/08 10:17
84785046 
2020 02/08 10:20
月末工程沒完工，這二個科目怎么結(jié)算收入和成本
紫藤老師 
2020 02/08 10:21
月末工程沒完工，不需要結(jié)轉(zhuǎn)
84785046
2020 02/08 10:22
那所得稅報表怎么報
紫藤老師
2020 02/08 10:23
所得稅報表就正常申報，不影響
84785046
2020 02/08 10:24
那就是沒有收入為0，是嗎
紫藤老師
2020 02/08 10:25
對的，你的理解是正確的
84785046
2020 02/08 10:28
如果工程結(jié)束，工程施工和和工程結(jié)算有個差額，是不是就是利潤或虧損，這個合同毛利要不要再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入或業(yè)務(wù)成本？
紫藤老師
2020 02/08 10:30
借:工程結(jié)算
貸:工程施工- 人工費/材料費/機(jī)械費/其他直接費等
工程施工--合同毛利
借:主營業(yè)務(wù)成本(所有發(fā)生工程成本)
工程施工--合同毛利
貸:主營業(yè)務(wù)收入
84785046
2020 02/08 10:37
所有發(fā)生的工程成本都?xì)w集到了工程施工科目中了，那這個主營業(yè)務(wù)成本數(shù)據(jù)就是工程施工的數(shù)據(jù)？
紫藤老師
2020 02/08 10:38
主營業(yè)務(wù)成本數(shù)據(jù)就是工程施工的完工結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)
84785046
2020 02/08 10:42
工程施工科目己和工程結(jié)算對沖了，怎么還結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本？求分錄
紫藤老師
2020 02/08 10:42
借:工程結(jié)算
貸:工程施工- 人工費/材料費/機(jī)械費/其他直接費等
工程施工--合同毛利
借:主營業(yè)務(wù)成本(所有發(fā)生工程成本)
工程施工--合同毛利
貸:主營業(yè)務(wù)收入
紫藤老師
2020 02/08 10:43
最后剩下工程施工--合同毛利
84785046
2020 02/08 10:45
主營業(yè)務(wù)成本和工程施工之間沒有分錄，數(shù)據(jù)是一樣的？
紫藤老師
2020 02/08 10:45
全部完工了，數(shù)據(jù)一樣
84785046
2020 02/08 10:48
謝謝
紫藤老師
2020 02/08 10:48
不客氣，如果你對我的解答滿意可以評個五星哦！
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