一、基本存款賬戶。是存款人辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶。企業(yè)的工資、資金等現金的支出，只能通過基本存款賬戶辦理。 一個企業(yè)只能開立一個基本存款賬戶，開戶時必須要有中國人民銀行當地分支機構核發(fā)的開戶許可證。 二、一般存款賬戶 該賬戶是企業(yè)在基本存款賬戶以外的銀行借款轉存，與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。 該賬戶可以辦理轉賬結算和存入現金，但不能辦理現金支取