可是我這樣做出來是不平的啊，后面的 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸:營業(yè)外收入 應(yīng)該就是屬于繳納應(yīng)交稅款了吧。因?yàn)槲覀儧]達(dá)到交稅標(biāo)準(zhǔn)可以減免

是不是還差了哪個(gè)步驟

這步，借應(yīng)收賬款 差額 ）預(yù)收 賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)

借:預(yù)收賬款250 貸:其他業(yè)務(wù)收入200/應(yīng)交稅費(fèi)50 嗎？ 可是我們實(shí)際收到的收入是不含稅收入，實(shí)際的收入沒有那么多

你收到的是不含稅的，現(xiàn)在差額就是稅額，把這個(gè)稅額收回來就平了

可是租金就是不含稅的不是嗎

租金合同也都是按不含稅的簽訂的

那你們合同約定就按這個(gè)金額收款，不收稅了對(duì)嗎

是的

如果他們需要開票就收稅，不開票就不收

那你現(xiàn)在開票了就把后面的稅款收回來 記應(yīng)收賬款，不開票就按收款金額 確認(rèn)應(yīng)收，包括稅

不開票可以做無票收入 把收入金額做小

我們申報(bào)了無票收入，按不含稅申報(bào)的。如果把收入金額做小就和我們的合同及申報(bào)金額不符合了

如果 不能改合同，那就按正常稅率報(bào) ，稅款收不回來的部分記營業(yè)外支出科目

就是說減免抵扣的稅款放營業(yè)外收入，收不回的稅款放營業(yè)外支出。這兩個(gè)能統(tǒng)一放一個(gè)科目里抵消嗎？

是這個(gè)意思，但是這兩個(gè)科目不能相互抵消是這個(gè)意思，但是這兩個(gè)科目不能相互抵消。