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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們是一個(gè)一般納稅人工程公司，有一般計(jì)稅項(xiàng)目，也有簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目。 問(wèn)題1:如果是一般計(jì)稅項(xiàng)目，對(duì)方給我們工程款，我們比如給對(duì)方開(kāi)的是9%的專票，這個(gè)銷項(xiàng)稅是能抵扣我公司的進(jìn)項(xiàng)稅是嗎？對(duì)方公司也能當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅用是嗎？ 問(wèn)題2:如果是簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，對(duì)方給我們工程款，我們比如給對(duì)方開(kāi)的是3%的專票(簡(jiǎn)易計(jì)稅)，這個(gè)銷項(xiàng)稅是否能抵扣我公司的進(jìn)項(xiàng)稅？對(duì)方公司能當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅用嗎？ 問(wèn)題3:我們是一般納稅人，對(duì)方給工程款，如果對(duì)方讓我公司開(kāi)普通發(fā)票，我公司應(yīng)該按哪個(gè)稅率開(kāi)票？能申領(lǐng)普通發(fā)票嗎？我公司這個(gè)銷項(xiàng)稅是否能抵扣我公司的進(jìn)項(xiàng)稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您，1、是的，是的。
2、您不可以抵扣您的進(jìn)項(xiàng)，但是對(duì)方可以抵扣您3%的增值稅發(fā)票
3、一般計(jì)稅，開(kāi)普票按9%開(kāi)具，可以申請(qǐng)開(kāi)普票的，可以抵扣您的專票的進(jìn)項(xiàng)稅額
2020 02/16 15:34
84785012 
2020 02/16 15:40
老師，第3個(gè)問(wèn)題，我們給對(duì)方公司開(kāi)的是9%的普票，您說(shuō)我們這個(gè)開(kāi)出的銷項(xiàng)稅額是能抵扣我公司的進(jìn)項(xiàng)稅的，但是開(kāi)的是普票，每月的增值稅申報(bào)表能體現(xiàn)出來(lái)嗎？是在銷項(xiàng)稅額那欄體現(xiàn)嗎？
文老師 
2020 02/16 15:59
是的，可以的，就填在其他發(fā)票對(duì)應(yīng)的欄次
84785012
2020 02/16 16:28
老師，如果我公司給對(duì)方按簡(jiǎn)易計(jì)稅3%開(kāi)票，對(duì)方公司在有一般計(jì)稅的基礎(chǔ)上才能按3%當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅使用是嗎？但是如果對(duì)方公司既有一般計(jì)稅也有簡(jiǎn)易計(jì)稅，那對(duì)方公司應(yīng)該按什么入賬？那我公司給開(kāi)出的3%的簡(jiǎn)易計(jì)征專票對(duì)方公司是否能做進(jìn)項(xiàng)稅？
84785012
2020 02/16 16:40
老師，還有個(gè)問(wèn)題，簡(jiǎn)易計(jì)征也是要認(rèn)證的是吧？
文老師
2020 02/16 16:40
看他這個(gè)發(fā)票是用于一般計(jì)稅項(xiàng)目，還是用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的，如果是用于一般計(jì)稅項(xiàng)目的，那就可以抵扣3%的進(jìn)項(xiàng)稅額，如果是用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的，那就不可以抵扣
84785012
2020 02/16 16:45
那如果他的這個(gè)項(xiàng)目是一般計(jì)稅項(xiàng)目，那他是不最好和咱們提出不要求按簡(jiǎn)易計(jì)稅，而是讓咱們開(kāi)一般計(jì)稅比較好些？
文老師
2020 02/16 16:57
是的，這樣就可以多抵扣一點(diǎn)
84785012
2020 02/16 17:04
十分感謝老師
84785012
2020 02/16 17:05
老師，還有個(gè)問(wèn)題，簡(jiǎn)易計(jì)征也是要認(rèn)證的是吧？
文老師
2020 02/16 17:16
簡(jiǎn)易征收的進(jìn)項(xiàng)最好是收普票，不抵扣認(rèn)證
84785012
2020 02/16 17:20
老師，那如果簡(jiǎn)易計(jì)征開(kāi)的專票呢？我們單位申請(qǐng)的簡(jiǎn)易計(jì)征，給對(duì)方開(kāi)票時(shí)用的是專票，那對(duì)方怎么做賬？應(yīng)該是需要認(rèn)證的吧？認(rèn)證后賬務(wù)上怎樣處理？
文老師
2020 02/16 17:27
可以認(rèn)證不抵扣的
84785012
2020 02/16 17:29
那分錄怎么做？
文老師
2020 02/16 17:42
就是全額進(jìn)成本費(fèi)用
84785012
2020 02/16 17:52
老師，那增值稅申報(bào)表應(yīng)該怎么填寫？
文老師
2020 02/16 17:55
不抵扣的就不進(jìn)入增值稅申報(bào)系統(tǒng)的
84785012
2020 02/16 18:06
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？
文老師
2020 02/16 18:09
沒(méi)有進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額的，是不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的
84785012
2020 02/16 18:14
給對(duì)方開(kāi)的是簡(jiǎn)易計(jì)稅3%的專票，對(duì)方雖然收到的是簡(jiǎn)易計(jì)稅專票，那也應(yīng)該需要認(rèn)證這張票的，認(rèn)證后增值稅申報(bào)表中進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)這部分稅嗎？如果有就得進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出呀？
文老師
2020 02/16 18:57
簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的，不管收到的是3%的還是9%的都是這樣的
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