00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，老師，我2018年二季度盈利繳納了所得稅，但年末總的是虧損的，2019年匯算清繳后我調(diào)增了利潤，但總的還是虧損不用繳所得稅，匯算后我把退稅的金額做了賬務(wù)調(diào)整，調(diào)增的利潤未做調(diào)整，但出報(bào)表后彌補(bǔ)以前年度的虧損額和我賬上數(shù)不一致，怎么調(diào)整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，你是指賬面的虧損與稅法上面的虧損不一致的意思嗎？
2020 02/16 16:07
84784967 
2020 02/16 16:11
對，賬面上的虧損與調(diào)整后的虧損不一致，就差調(diào)增利潤的金額
鄒老師 
2020 02/16 16:13
你好，因?yàn)闀?huì)計(jì)與稅法的對虧損的口徑計(jì)算不同，不一致是正常的，沒有必要特地調(diào)整到一致
比如會(huì)計(jì)上虧損10萬，納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額1萬，那稅法虧損就是9萬
會(huì)計(jì)虧損10萬與稅法虧損9萬都是正確的，沒有必要特地調(diào)整到一致的
84784967
2020 02/16 16:20
2019年盈利已彌補(bǔ)完上年虧損，但始終還有那個(gè)差額，得需要怎么做才能平呢？
鄒老師
2020 02/16 16:21
你好，會(huì)計(jì)的盈利或者虧損與稅法的盈利或者虧損有差額，是因?yàn)槎叩目趶讲煌?，不需要調(diào)整到一致的
如果刻意調(diào)整到一致，反倒是錯(cuò)誤的
84784967
2020 02/16 16:26
知道了，謝謝老師
鄒老師
2020 02/16 16:26
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
84784967
2020 02/16 16:30
老師，我還想多問一句，不是說匯算清繳后可以通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整嗎，我這個(gè)問題可不可以用這個(gè)科目呢
鄒老師
2020 02/16 16:31
你好，如果有跨年賬務(wù)涉及到損益科目錯(cuò)誤，是通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整的
但是因?yàn)闀?huì)計(jì)的盈利或者虧損與稅法的盈利或者虧損有差額，是因?yàn)槎叩目趶讲煌恍枰{(diào)整到一致的，調(diào)整到一致反倒是多此一舉
84784967
2020 02/16 16:33
這回明白了，非常感謝老師！
鄒老師
2020 02/16 16:33
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！
閱讀 1427
描述你的問題，直接向老師提問
428
意見反饋
