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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好,有加計(jì)扣除和進(jìn)項(xiàng),遇到免稅的情況,應(yīng)該怎么做分錄,增值稅和附加稅還需要和以前一樣計(jì)提嗎



你好,免稅了還咋加計(jì)扣除,他倆只能選一個(gè)
2020 02/17 11:06

84785010 

2020 02/17 11:59
加計(jì)扣除不應(yīng)該和進(jìn)項(xiàng)稅額有關(guān)嗎?進(jìn)項(xiàng)稅額*15%呀,為什么免征了增值稅,不能享用加計(jì)扣除,那這樣的話,報(bào)稅也不能報(bào)哦

樸老師 

2020 02/17 12:03
你都免稅了就是沒有銷項(xiàng),沒有銷項(xiàng)怎么用進(jìn)項(xiàng)抵扣

84785010 

2020 02/17 13:37
那這個(gè)月認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的也不用計(jì)提加計(jì)扣除了嗎?那進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢?老師

樸老師 

2020 02/17 13:45
你應(yīng)該加計(jì)扣除的還是可以加計(jì)扣除,結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)留抵就可以了

84785010 

2020 02/17 13:55
免稅情況下這樣結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎?
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)-加計(jì)扣除)
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅費(fèi))
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅費(fèi))
貸:營業(yè)外收入

樸老師 

2020 02/17 13:57
嗯,你免稅的對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出的,也不能加計(jì)扣除
