問題已解決
你好,有加計扣除和進(jìn)項,遇到免稅的情況,應(yīng)該怎么做分錄,增值稅和附加稅還需要和以前一樣計提嗎



你好,免稅了還咋加計扣除,他倆只能選一個
2020 02/17 11:06

84785010 

2020 02/17 11:59
加計扣除不應(yīng)該和進(jìn)項稅額有關(guān)嗎?進(jìn)項稅額*15%呀,為什么免征了增值稅,不能享用加計扣除,那這樣的話,報稅也不能報哦

樸老師 

2020 02/17 12:03
你都免稅了就是沒有銷項,沒有銷項怎么用進(jìn)項抵扣

84785010 

2020 02/17 13:37
那這個月認(rèn)證了進(jìn)項發(fā)票的也不用計提加計扣除了嗎?那進(jìn)項稅應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢?老師

樸老師 

2020 02/17 13:45
你應(yīng)該加計扣除的還是可以加計扣除,結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項留抵就可以了

84785010 

2020 02/17 13:55
免稅情況下這樣結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎?
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項-加計扣除)
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅費(fèi))
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅費(fèi))
貸:營業(yè)外收入

樸老師 

2020 02/17 13:57
嗯,你免稅的對應(yīng)的進(jìn)項要轉(zhuǎn)出的,也不能加計扣除
