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老師好，我想請教一下，進項稅以及加計扣除額，先入賬然后需要轉(zhuǎn)出。的賬務處理方法
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你這個加計扣除是農(nóng)產(chǎn)品嗎，還是加計抵減？
2020 02/18 10:53
84784978 
2020 02/18 10:54
加計抵減
maize老師 
2020 02/18 10:56
你取得專票做借xx 進項稅額 貸銀行，月末銷項稅額大于進項稅額，借銷項稅額 貸進項稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅，月底結轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅
次月月初抵減、交納增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入
84784978
2020 02/18 11:14
老師，我現(xiàn)在是進項發(fā)票已全部認證，現(xiàn)在稅務局通知有免稅政策，但對應的進項稅不得抵扣。在今年年底累計一次轉(zhuǎn)出不得抵扣部分。但我想在賬里做出來，怎么做最清晰，合理
84784978
2020 02/18 11:16
而且我這月是有留底稅的
maize老師
2020 02/18 11:18
享受免稅，那這個做借xx 貸進項稅額轉(zhuǎn)出，月末做借進項稅額 轉(zhuǎn)出，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅， 你按下面這個一步一步結轉(zhuǎn)也可以
84784978
2020 02/18 11:19
我是借：加計扣除進項稅 待營業(yè)外收入，做了這個分錄可以嗎
maize老師
2020 02/18 11:21
不做，你這個實際抵減，這個銷項稅額大于進項稅額確定這個比之前沒有抵減之前少交稅才做這個，
84784978
2020 02/18 11:23
好的，謝謝老師，我明白了
maize老師
2020 02/18 11:25
好的，我先回復別的學員了，你有疑問再追問哈
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