哦，小于發(fā)票金額，就按他實(shí)報(bào)的報(bào)銷單金額做賬，對嗎？

是的，可以的，這是正常的處理

那如果對方報(bào)銷的是一張專用發(fā)票金額小于發(fā)票金額，那如何做賬呢？比如購材料專票金額1000,稅額130，而實(shí)際報(bào)銷的只有950，那我收到這種報(bào)銷單，如何處理呢？給對方打款也是打的950，這種怎么做分錄呢？進(jìn)項(xiàng)稅額確認(rèn)多少呢？

比如你專用發(fā)票金額是100，稅額是13 但你實(shí)際只報(bào)銷了 50 那么你是計(jì)50的費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)6.5，另外 的6.5你不可抵扣。

哦，好的，謝謝，也就是說另6.5要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，對嗎？那申報(bào)時(shí)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出附表二進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出填哪一欄次呢？

是的，附表二里面，有一個(gè)專門 的欄次，進(jìn)轉(zhuǎn)出，我現(xiàn)在不記得具體哪一行。但 有一個(gè)專門 進(jìn)轉(zhuǎn)出的欄，你看一下前面 項(xiàng)目，對應(yīng)填寫

老師，幫我看看是填哪欄呢？

填寫在23行就可以了。