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員工工資計入了應(yīng)付職工薪酬，但其社保未計入應(yīng)付職工薪酬、在銷售費用里，是什么意思
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你好，單位交的部分嗎 還是個人部分 ？
2020 02/22 20:37
84784992 
2020 02/22 20:39
單位
玲老師 
2020 02/22 20:41
你好，銷售部門人員的記銷售費用。 貸方是 應(yīng)付職工薪酬
玲老師
2020 02/22 20:42
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用（也包括銷售費用）科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
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