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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好,請問我收到了房東一次性開了一年的發(fā)票,但是我這邊房租是一個(gè)月一個(gè)月固定房租金額付給他的,怎么記賬,求分錄,謝謝



借預(yù)付賬款貸銀行存款,每月攤銷,借管理費(fèi)用等貸預(yù)付賬款
2020 02/23 16:47

84784998 

2020 02/23 16:53
不對啊你這個(gè)分錄

84784998 

2020 02/23 16:54
我是每個(gè)月給錢他,我收到發(fā)票時(shí)并沒給錢他,怎么計(jì)入預(yù)付賬款,

玲老師 

2020 02/23 16:54
你是開票方?上面是付款方的,借

84784998 

2020 02/23 16:56
我收到房東發(fā)票,我是付款方,我是一個(gè)月一個(gè)月付,房東開了一整年過來,他開過來的發(fā)票提前開了一整年

玲老師 

2020 02/23 16:56
不是一次付款的就后面實(shí)際付款時(shí)貸銀行存款

84784998 

2020 02/23 16:57
我的意思就是我收到發(fā)票時(shí)怎么記賬?然后怎么樣可以每個(gè)月計(jì)入費(fèi)用,貸銀行存款

84784998 

2020 02/23 16:57
因?yàn)槟菚r(shí)候并沒有發(fā)生業(yè)務(wù),我也并沒有給錢給對方

玲老師 

2020 02/23 16:58
憑證后面附一下費(fèi)用分?jǐn)偙?按每個(gè)月確認(rèn)管理費(fèi)用

玲老師 

2020 02/23 16:59
你是收到發(fā)票也沒付款 ?

84784998 

2020 02/23 16:59
那我直接復(fù)印一份房租發(fā)票復(fù)印件就可以了吧,還需要做費(fèi)用分?jǐn)偙韱?/div>

玲老師 

2020 02/23 16:59
借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款

玲老師 

2020 02/23 17:00
你好,最好是附分?jǐn)偙砭褪悄芸闯鰜砻總€(gè)月分?jǐn)偠嗌儋M(fèi)用

玲老師 

2020 02/23 17:00
發(fā)票的復(fù)印件一起附后面

84784998 

2020 02/23 17:02
不需要掛往來科目了吧,這個(gè)每個(gè)月銀行存款直接付款??

玲老師 

2020 02/23 17:06
你好,這樣做就不用掛往來科目了,自己在備查賬上記一下

84784998 

2020 02/23 18:30
你好,請問如果管理費(fèi)用多計(jì)提了,第二年調(diào)賬分錄是否是這樣,借:管理費(fèi)用紅字貸:以前年度損益藍(lán)字 借:以前年度損益藍(lán)字 貸:未分配利潤藍(lán)字

玲老師 

2020 02/23 18:35
跨年紅沖要用以前年度損益 調(diào)整這個(gè)科目沖 你計(jì)提 時(shí)原來的分錄是咋做的。

84784998 

2020 02/23 18:43
借:管理費(fèi)用籃字 貸:應(yīng)付賬款籃字

84784998 

2020 02/23 18:44
發(fā)現(xiàn)計(jì)提多了一筆錢,這比錢其實(shí)已經(jīng)計(jì)過一次了,

玲老師 

2020 02/23 18:49
借應(yīng)付賬款 貸 以前年度損益 調(diào)整 , 借以前年度損益 調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi),借以前年度損益 調(diào)整貸利潤分配。

84784998 

2020 02/23 18:50
老師,以前年度損益科目,是不是就是代替當(dāng)初那些做錯(cuò)了的損益科目,

玲老師 

2020 02/23 18:52
對的,就是這個(gè)意思 ,因?yàn)榭缒暧绊憮p益 就把損益 科目換成了以前年度損益調(diào)整科目

84784998 

2020 02/23 18:54
如果是少計(jì)提了,是否是借:以前年度損益了貸:應(yīng)付賬款或者銀行存款/現(xiàn)金 調(diào)整后 借:未分配利潤 貸:以前年度損益 不考慮稅的

玲老師 

2020 02/23 18:55
你好,對的,就是 這樣的分錄

