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請問財務(wù)報表年報的數(shù)據(jù)是根據(jù)匯算清繳后的填寫嗎？還是根據(jù)會計做賬得出的數(shù)據(jù)填寫
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你好，要先有年報才能做匯算清繳，是根據(jù)你們的做賬產(chǎn)生的數(shù)據(jù)
2020 02/25 13:43
84784993 
2020 02/25 13:45
就是在年報的基礎(chǔ)上，做納稅調(diào)增調(diào)減，得出匯算清繳應(yīng)該補交還是退企業(yè)所得稅是嗎
小惑老師 
2020 02/25 13:46
是的，您的理解完全正確
84784993
2020 02/25 13:48
那請問匯算清繳后的每季度的財務(wù)報表申報，也是根據(jù)實際會計做賬填報得出的數(shù)據(jù)填寫嗎
小惑老師
2020 02/25 13:49
是的，根據(jù)會計做賬出的財務(wù)報表
84784993
2020 02/25 13:52
那請問涉及以前年度損益調(diào)整的分錄，怎么處理？
小惑老師
2020 02/25 13:58
借：以前年度損益調(diào)整
貸：相關(guān)科目
借：應(yīng)交稅費-所得稅
貸以前年度損益調(diào)整
兩者差額轉(zhuǎn)入本年利潤。
84784993
2020 02/25 13:59
請問需要調(diào)整2019年12月份報表嗎
小惑老師
2020 02/25 14:01
不需要調(diào)整19年報表，需要調(diào)整20年年初數(shù)
84784993
2020 02/25 14:02
是調(diào)整2020年報表的年初那一欄嗎？具體怎么調(diào)整呢
小惑老師
2020 02/25 14:03
具體要看你涉及哪個科目就調(diào)整哪個報表數(shù)據(jù)，增或減，
84784993
2020 02/25 14:08
如果需要調(diào)整分配利潤，是直接自己調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表嗎？還是得去稅務(wù)局調(diào)整財務(wù)報表年初數(shù)
小惑老師
2020 02/25 14:12
是的，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表，不去稅務(wù)局，你匯算時年報按照新的申報即可
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