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問題已解決
老師，去年有研發(fā)費(fèi)用，我把研發(fā)費(fèi)用記到主營業(yè)務(wù)成本——研發(fā)費(fèi)用——工資等，應(yīng)該是記到研發(fā)支出——研發(fā)費(fèi)用——工資等，涉及到跨年，今年如何調(diào)整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
請問研發(fā)費(fèi)用是資本化支出還是費(fèi)用化支出？
2020 02/25 19:07
84784968 
2020 02/25 19:08
費(fèi)用化
84784968
2020 02/25 19:09
具體分錄怎么做？
bamboo老師 
2020 02/25 19:10
您研發(fā)支出——研發(fā)費(fèi)用月末要結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用科目的吧
84784968
2020 02/25 20:38
正確的應(yīng)該是
借 研發(fā)支出——費(fèi)用化——工資
貸 銀行
結(jié)轉(zhuǎn)
借 管理費(fèi)用——研發(fā)費(fèi)用
貸 研發(fā)支出——費(fèi)用化——工資
月末結(jié)轉(zhuǎn)到 本年利潤
去年12月份 做的是
借 主營業(yè)務(wù)成本——研發(fā)費(fèi)用——工資
貸 銀行
然后月末結(jié)轉(zhuǎn)至 本年利潤
所以去年的科目記錯了，今年如何調(diào)整？
bamboo老師
2020 02/25 20:40
調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本
借：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本 借方紅字
借：研發(fā)支出-費(fèi)用支出
費(fèi)用化支出結(jié)轉(zhuǎn)
借：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用
貸：研發(fā)支出-費(fèi)用支出
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目
借：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本
貸：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用
84784968
2020 02/25 20:43
好的
bamboo老師
2020 02/25 20:43
嗯嗯 歡迎有疑問繼續(xù)提問
84784968
2020 02/25 20:44
好的
bamboo老師
2020 02/25 20:45
匯算清繳的時候填表減少管理費(fèi)用 增加加計扣除
84784968
2020 02/25 20:54
那我可以直接調(diào)整12月份的賬嗎，就不做跨年處理了
bamboo老師
2020 02/25 20:54
您還沒有結(jié)19年的帳么？
84784968
2020 02/25 20:59
沒有呢，
84784968
2020 02/25 20:59
不是，已經(jīng)結(jié)賬了，可以反結(jié)賬
bamboo老師
2020 02/25 20:59
那您可以直接在12月調(diào)賬 不做跨年
84784968
2020 02/25 21:00
好的，謝謝老師
bamboo老師
2020 02/25 21:01
借：主營業(yè)務(wù)成本 借方紅字
借：研發(fā)支出-費(fèi)用支出-工資 借方藍(lán)字
借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用
貸：研發(fā)支出-費(fèi)用支出-工資
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
84784968
2020 02/25 21:05
好的
bamboo老師
2020 02/25 21:06
那您先調(diào)整 有疑問再來
84784968
2020 02/25 21:07
好的，謝謝
bamboo老師
2020 02/25 21:07
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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