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籌建期記入管理費(fèi)用開辦費(fèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在匯算清繳時(shí)需要單獨(dú)調(diào)整嗎?



籌建期記入管理費(fèi)用開辦費(fèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在匯算清繳時(shí)需要單獨(dú)調(diào)整
2020 02/29 20:43

84785035 

2020 02/29 20:45
籌建期不作為虧損年度,那么開辦費(fèi)在申報(bào)表上怎么填列?把招待費(fèi)單獨(dú)拿出來調(diào)整怎么做不平?。?/div>

紫藤老師 

2020 02/29 20:47
企業(yè)籌辦期發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)及廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)在財(cái)務(wù)上直接歸集記入管理費(fèi)用開辦費(fèi)的同時(shí),在稅務(wù)處理上按照業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生額的60%抵扣的,所以你要調(diào)增

84785035 

2020 02/29 20:51
記入管理費(fèi)用開辦費(fèi)40萬,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬 那么在匯算申報(bào)表上A105000該怎么填列?老師給填一下可以嗎?

紫藤老師 

2020 02/29 20:53
調(diào)增金額是10*40% ,那就是4萬

84785035 

2020 02/29 20:55
在表上如何填列?

紫藤老師 

2020 02/29 20:57
業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬 那就是發(fā)生額,調(diào)增金額是10*40% ,調(diào)增欄次填4萬

84785035 

2020 02/29 20:59
開辦費(fèi)如何在表上做調(diào)整呢?

紫藤老師 

2020 02/29 21:01
開辦費(fèi)發(fā)生金額40萬,調(diào)增欄次填4萬

紫藤老師 

2020 02/29 21:01
開辦費(fèi)發(fā)生金額都可扣除,除了業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生額的60%抵扣的

84785035 

2020 02/29 21:04
我只是想知道這幾個(gè)數(shù)據(jù)在A105000表上如何填列?理論我明白,但是表不會(huì)填

紫藤老師 

2020 02/29 21:05
發(fā)生額就下實(shí)際發(fā)生的,調(diào)增的你就填4萬,如果不著急,我周一再咨詢稅局

84785035 

2020 02/29 21:07
那就麻煩老師了,周一再幫我解答一下吧

紫藤老師 

2020 02/29 21:07
好的,你周一的時(shí)候提醒我一下,因?yàn)閷W(xué)員很多

84785035 

2020 02/29 21:08
好的,謝謝老師

紫藤老師 

2020 02/29 21:08
不客氣,繼續(xù)加油哈


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