籌建期不作為虧損年度，那么開辦費(fèi)在申報(bào)表上怎么填列？把招待費(fèi)單獨(dú)拿出來調(diào)整怎么做不平??？

企業(yè)籌辦期發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)及廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)在財(cái)務(wù)上直接歸集記入管理費(fèi)用開辦費(fèi)的同時(shí)，在稅務(wù)處理上按照業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生額的60%抵扣的，所以你要調(diào)增

記入管理費(fèi)用開辦費(fèi)40萬，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬 那么在匯算申報(bào)表上A105000該怎么填列？老師給填一下可以嗎？

調(diào)增金額是10*40% ，那就是4萬

在表上如何填列？

業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬 那就是發(fā)生額，調(diào)增金額是10*40% ，調(diào)增欄次填4萬

開辦費(fèi)如何在表上做調(diào)整呢？

開辦費(fèi)發(fā)生金額40萬，調(diào)增欄次填4萬

開辦費(fèi)發(fā)生金額都可扣除，除了業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生額的60%抵扣的

我只是想知道這幾個(gè)數(shù)據(jù)在A105000表上如何填列？理論我明白，但是表不會(huì)填

發(fā)生額就下實(shí)際發(fā)生的，調(diào)增的你就填4萬，如果不著急，我周一再咨詢稅局

那就麻煩老師了，周一再幫我解答一下吧

好的，你周一的時(shí)候提醒我一下，因?yàn)閷W(xué)員很多

好的，謝謝老師

不客氣，繼續(xù)加油哈