那我要暫估怎么做分錄呢

來了幾個(gè)紙箱我們知道的，多少錢多少稅額都知道的

沒有發(fā)票??！我要怎么做分錄，紙箱有用要做成本

借：低值易耗品-暫估-紙箱 100 貸：應(yīng)付賬款 100 在取得發(fā)票時(shí)， 借：低值易耗品-紙箱 貸：低值易耗品-暫估-紙箱 100 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 13 貸：應(yīng)付賬款 13

如果沒有發(fā)票，直接就不用進(jìn)行暫估了，直接按照無票采購(gòu)處理。 借：低值易耗品-紙箱 貸：應(yīng)付賬款 在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，該金額需要調(diào)增。該成本不能在企業(yè)所得稅前抵扣。

暫估的話，那這個(gè)紙箱的單價(jià)是含稅的還是不含稅的

你們是小規(guī)模納稅人，還是只能取得普通發(fā)票呀，不能抵扣嘛？ 如果不能抵扣，就需要把發(fā)票金額也暫估進(jìn)去。

沒有啊，發(fā)票是次月開過來的呀，可是我沒入庫(kù)的話，怎么核算成本呢

我們是一般納稅人，可以抵扣稅額呀

次月取得發(fā)票就需要暫估，只有入庫(kù)了，才能領(lǐng)用，領(lǐng)用有成本數(shù)據(jù)。 可以抵扣，暫估時(shí)就不需要考慮進(jìn)項(xiàng)稅額。

那怎么做分錄呢

上面已經(jīng)提供了，再給咱們發(fā)一下： 借：低值易耗品-暫估-紙箱 100 貸：應(yīng)付賬款 100 每次對(duì)賬時(shí)，就核算暫估這部分未開發(fā)票的金額就可以了。