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年底股東分紅，分紅憑證，結轉損益，結轉本年利潤的先后順序分別是什么？
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先分紅做分紅憑證再結轉損益最后結轉本年利潤
2020 03/02 10:34
84785042 
2020 03/02 10:42
84785042
2020 03/02 10:43
兩個回答有差異啊
樸老師 
2020 03/02 10:45
結轉的順序是先計提所得稅費用，然后結轉本年利潤。
先將收入、費用、成本等結轉至本年利潤，計算出本年利潤借貸差額。然后計提所得稅，（利潤總額*25%），將計提所得稅后的利潤凈額進行利潤分配，先彌補前期虧損，再計提公積金、公益金、分配紅利等等。
結轉12月?lián)p益。根據全年的情況，計提所得稅。計提的所得稅會減少本年利潤，根據減去所得稅后的本年利潤，結轉年度未分配利潤。結轉好期間損益后是利潤總額，根據利潤總額計提所得稅費用。然后得出凈利潤。根據凈利潤結轉本年利潤。
根據賬面的年度利潤總額計提所得稅費用，然后結轉本年利潤。
樸老師
2020 03/02 10:46
未分配利潤不是計提的,而是從本年利潤里面結轉過來的凈利潤。 借:本年利潤 貸:利潤分配--未分配利潤 虧損做相反分錄
84785042
2020 03/02 11:18
我12月份已經結賬了，已經結轉了損益和本年利潤，1月份2019年的股東分紅才出來，怎么調賬呢
樸老師
2020 03/02 11:23
你要在去年的帳套里分紅嗎？那你就反結賬做分紅的分錄就可以了
84785042
2020 03/02 11:26
要做到去年的
84785042
2020 03/02 11:27
不知道是不是要先把之前結轉的損益和本年利潤都刪掉再做分紅？
樸老師
2020 03/02 11:47
借:利潤分配-應付利潤 貸:應付利潤
借:利潤分配-未分配利潤 貸:利潤分配-應付利潤
借:應付利潤 貸:銀行存款
84785042
2020 03/02 11:56
是不是做完分紅分錄以后重新結轉損益和本年利潤呢
樸老師
2020 03/02 11:57
可以反結賬，調整本年利潤。 調賬確認時:借 利潤分配-應付現金股利 貸 應付股利 借 利潤分配-未分配利潤 貸 利潤分配-應付現金股利 借 本年利潤 貸 利潤分配-未分配利潤 次年發(fā)放股利時: 借 應付股利 貸 銀行存款 貸 應交稅費-個人所得稅
84785042
2020 03/02 13:01
做完分紅分錄以后再結轉損益和本年利潤？
樸老師
2020 03/02 13:03
做完了結賬就可以咯
84785042
2020 03/02 13:36
不需要結轉損益和本年利潤了？
樸老師
2020 03/02 13:40
你之前不是結轉了嗎
84785042
2020 03/02 13:43
是的，所以我的意思是需不需要把之前結轉的刪掉，等做完分紅再結轉？還是不刪，直接分紅，然后結賬
樸老師
2020 03/02 13:55
你直接反結賬了沒有紅沖之前的
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