問題已解決
老師,月末進,銷項需要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅科目嗎?還是直接取進項和銷項的差額,借應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸應(yīng)交稅費未交增值稅?



需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面去,你看下面這個截圖
2020 03/04 09:40

84785042 

2020 03/04 09:46
如果這樣做分錄,我的應(yīng)交稅費科目,借方和貸方的金額,大于實際金額

84785042 

2020 03/04 09:48
以前小規(guī)模的時候,應(yīng)交稅費科目。借方和貸方的本月合計數(shù),本年累計金額都與實際相符,現(xiàn)在一般納稅人,從應(yīng)交稅費科目的本月合計數(shù)和本年累計數(shù),不是實際的金額

maize老師 

2020 03/04 09:48
你賬上那個進項稅額和申報是不是不一樣?

84785042 

2020 03/04 10:02
如圖1月,24670元是當(dāng)月應(yīng)交增值稅,在應(yīng)交稅費合計數(shù)的借方和貸方,同時增加了兩次,使合計數(shù)的金額比實際金額大

maize老師 

2020 03/04 10:04
不是看這個,這個是看期末余額 還有需要看明細(xì),看明細(xì)是不是結(jié)平了

84785042 

2020 03/04 10:07
期末余額是對的,和實際申報也一樣,可是我們每月快報要填應(yīng)交稅費總額和已交稅費總額,以前小規(guī)模納稅人直接通過這個科目的借方和貸方就能看出,現(xiàn)在就只有看明細(xì)才行,如果看這個的話,由于月末結(jié)轉(zhuǎn)原因累計數(shù)就大于了實際金額!

maize老師 

2020 03/04 10:08
不看這個一級科目,是看明細(xì)那個余額結(jié)轉(zhuǎn),

84785042 

2020 03/04 10:10
哦哦,好的,所以我就懷疑自己結(jié)轉(zhuǎn)有誤,因為看有人說不需要做進項,銷賬結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目,只需要將進,銷的差額直接轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目科目

maize老師 

2020 03/04 10:13
你看那個三級明細(xì)是不是沒有余額就可以,不是看這個一級
