00:10:00
問題已解決
去年的增值稅加計抵減金額沒有做營業(yè)外收入的賬務處理，現在要怎么補救
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
那你當時繳納增值稅的時候賬務能平嗎
2020 03/08 17:15
84785000 
2020 03/08 17:18
原來進項一直有留底，沒有需要交的稅款，能平。這月需要用到累計的加計抵減了
趙海龍老師 
2020 03/08 19:08
哦，原來如此。
加計抵減的分錄
增值稅加計抵減的會計分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益
84785000
2020 03/08 19:15
這個我知道，我想問的是去年的怎么處理，是補做在今年一月嗎
趙海龍老師
2020 03/08 19:16
去年沒有享受加計抵減嗎
如果沒有就補記一筆
84785000
2020 03/08 19:20
沒有需交的稅額要所以加計抵減的金額一直是累計在那里沒有抵用，這二月進項不夠了就要用到這個金額。這個補記在一月就可以了嗎？要調整去年的賬不
趙海龍老師
2020 03/08 19:21
直接做一筆
借：應交稅費-未交增值稅
貸：以前年度損益調整
84785000
2020 03/08 19:26
我用的小企業(yè)會計制度，沒有以前年度損益這個科目
趙海龍老師
2020 03/08 19:27
那就不用調整，直接補記到其他收益就行了
84785000
2020 03/08 19:31
那做2019年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候要做進去不呢
趙海龍老師
2020 03/08 19:44
匯算的時候需要調整的。
閱讀 2055
描述你的問題，直接向老師提問
86
意見反饋
