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問(wèn)題已解決
我公司做高低壓電柜安裝，現(xiàn)在要開(kāi)服務(wù)費(fèi)的發(fā)票，稅種核定稅率是9%，但對(duì)方要求開(kāi)稅率為6%的發(fā)票。在開(kāi)票系統(tǒng)中我選好稅收編碼后顯示的稅率是9%，但可以手動(dòng)改成6%，也可以保存。這種情況下公司開(kāi)出的服務(wù)費(fèi)發(fā)票可以按稅率6%開(kāi)具嗎？
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發(fā)票開(kāi)具的時(shí)候，如果選的是6%的稅率的發(fā)票，就是按6%開(kāi)具交稅。一般是涉及建筑的安裝是9%的，其他的跟建筑不相關(guān)的安裝勞務(wù)服務(wù)，可以開(kāi)6%。
2020 03/11 16:39
84784981 
2020 03/11 16:42
但是稅種并沒(méi)有核6%的稅率，如果硬開(kāi)成6%的稅率，稅務(wù)上會(huì)不會(huì)出問(wèn)題？另外高低壓電柜安裝到底屬不屬于建筑服務(wù)里的安裝服務(wù)？
張樂(lè)老師 
2020 03/11 17:58
如果要開(kāi)6%的，名目就不能開(kāi)成已核定成9%的高低柜安裝費(fèi)。
稅法規(guī)定建筑服務(wù)，是指各類(lèi)建筑物、構(gòu)筑物及其附屬設(shè)施的建造、修繕、裝飾，線路、管道、設(shè)備、設(shè)施等的安裝以及其他工程作業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。
你說(shuō)的那個(gè)高低柜，應(yīng)該是屬于設(shè)備和設(shè)施安裝的。
84784981
2020 03/11 18:01
設(shè)備和設(shè)施安裝屬于稅控盤(pán)里的哪類(lèi)服務(wù)呢？
張樂(lè)老師
2020 03/11 18:03
屬于稅務(wù)里的安裝服務(wù)。
84784981
2020 03/11 18:04
那就是稅率還是9%，不能開(kāi)6%的服務(wù)費(fèi)發(fā)票
張樂(lè)老師
2020 03/11 18:08
是的，你的理解是正確的。
84784981
2020 03/12 13:16
張老師您好，還想問(wèn)您一下，企業(yè)雇傭的臨時(shí)工，可以用工資表入賬嗎
張樂(lè)老師
2020 03/12 13:18
臨時(shí)工，不給交社保的話，不建議入工資表。
84784981
2020 03/12 13:19
不給繳納社保，那這款賬務(wù)支出應(yīng)該怎么處理比較好呢
張樂(lè)老師
2020 03/12 14:20
那就比較麻煩，按勞務(wù)費(fèi)支出處理，并按勞務(wù)報(bào)酬扣個(gè)稅，同時(shí)要取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)發(fā)的發(fā)票。
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