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問題已解決
我們公司是主營各種賽事活動，都是公司先發(fā)起的活動（就是各種比賽），一般準備時間需要幾個月，比如一項馬拉松比賽，前期會發(fā)生很多成本費用（例如：物資費用、探線費、車輛費、餐費、設計費、住宿費等等費用，都是這項活動所產(chǎn)生的。不確定收入多久才有，前期這些費用我是計入什么科目呢？可以計入預付賬款科目嗎？確定收入再轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本？如果后期賽事活動因為某種原因沒有落地舉辦，在把預付賬款轉(zhuǎn)到管理費用？這樣可以嗎？
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你好，
思路是對的。
2020 03/11 21:32
84784988 
2020 03/11 21:36
這些費用很多，雜七雜八的什么費用都有，計入預付賬款，預付賬款科目需要分得很細嗎？
84784988
2020 03/11 21:39
因為前期我都是做到主營業(yè)務成本中的，我分得很細，如果現(xiàn)在要改，預付賬款下面也要有很多明細科目，好像很麻煩
蔣飛老師 
2020 03/11 21:42
你好！
可以不用明細的
（如果管理需要，可以用Excel表格統(tǒng)計一下就可以了）
84784988
2020 03/11 21:43
直接寫預付賬款—-項目名稱？雜七雜八的費用明細就不寫了？
蔣飛老師
2020 03/11 21:44
你好，
可以的。
84784988
2020 03/11 21:45
結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本再細分，如果沒有收入轉(zhuǎn)到管理費用就不用細分了？直接一坨轉(zhuǎn)？
蔣飛老師
2020 03/11 21:55
轉(zhuǎn)到管理費用最好按明細結(jié)轉(zhuǎn)分錄
84784988
2020 03/11 21:56
哦哦，好的，如果預付賬款結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本，需要分攤結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
蔣飛老師
2020 03/11 21:58
你好！
需要的，和收入匹配好就可以了
84784988
2020 03/11 22:00
怎么分？我不懂，打個比方，我們費用花費10萬，收入只有5萬，我只能結(jié)轉(zhuǎn)50%？剩下的5萬怎么辦？
蔣飛老師
2020 03/11 22:02
可以按賽事（或項目）完成比例結(jié)轉(zhuǎn)收入成本
蔣飛老師
2020 03/11 22:03
比如預算總收入100成本80，完成50%。那收入結(jié)轉(zhuǎn)50成本結(jié)轉(zhuǎn)40
84784988
2020 03/11 22:04
我們是這樣的，前期準備工作差不多了，就開始報名，報名截止，收入金額是不一定的。并沒有什么完成比例多少多少
蔣飛老師
2020 03/11 22:19
好的，那就一次結(jié)轉(zhuǎn)就可以了
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