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老師，請問小規(guī)模普通發(fā)票需要繳納附加稅嗎？專票的附加稅是季度計提還是月末計提？都有哪些是減免，哪些是減半的呀？感謝
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小規(guī)模納稅人的話，月收入不超過10萬元，或者季度收入不超過30萬元，免交增值稅的哦。
當然，這時候，附加稅也不用交了。
至于是月還是季度，取決于企業(yè)自己選擇的申報方式
2020 03/12 22:02
84785010 
2020 03/12 22:04
老師，如果季度超過了30萬之前也沒有計提怎么辦呀？
許老師 
2020 03/12 22:09
這個呀，你要調(diào)賬啦。
借：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費
借：稅金及附加 貸：應交稅費
所以，最好的話，是先計提。季度免稅的話，將應交稅費轉(zhuǎn)入其他收益，就可以啦
84785010
2020 03/12 22:11
好的，謝謝老師。
許老師
2020 03/12 22:11
不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝
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