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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
關(guān)于加計(jì)抵減進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出分錄， 購(gòu)進(jìn)時(shí)：借 庫(kù)存商品100 借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）13 貸：銀行 113 現(xiàn)在因某種原因，需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，當(dāng)時(shí)已經(jīng)享受進(jìn)項(xiàng)的10%加計(jì)抵減政策，現(xiàn)在轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)時(shí)，自然也不能享受了 分錄 借：管理費(fèi)用——福利費(fèi) 113 貸:庫(kù)存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)——增值（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）13 問(wèn)題是，進(jìn)項(xiàng)稅10%的加計(jì)抵減額怎么做分錄？ 謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，參考下面的，
2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計(jì)抵減政策，4月份銷項(xiàng)稅31萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)元，全部屬于允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。》
計(jì)算：
4月份增值稅的加計(jì)抵減額=？
應(yīng)納增值稅額=？
實(shí)際繳納增值稅=？
加計(jì)抵減額如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
答復(fù)：
4月份增值稅的加計(jì)抵減額=10萬(wàn)元*10%=1萬(wàn)元
應(yīng)納增值稅=31-10=21萬(wàn)元
實(shí)際繳納增值稅=21-1=20萬(wàn)元
分錄：
一、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）21萬(wàn)元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬(wàn)元
二、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理：
繳納增值稅的分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬(wàn)元
貸：銀行存款 20萬(wàn)元
其他收益 1萬(wàn)元
2020 03/18 20:33
84784965 
2020 03/18 20:35
老師，這個(gè)回答中沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的描述
莊老師 
2020 03/18 20:38
問(wèn)題是，進(jìn)項(xiàng)稅10%的加計(jì)抵減額怎么做分錄？
計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理：
繳納增值稅的分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬(wàn)元
貸：銀行存款 20萬(wàn)元
其他收益 1萬(wàn)元
84784965
2020 03/18 20:43
老師，這個(gè)不是加計(jì)抵減轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅的分錄，我自己寫(xiě)分錄了，就差最后一步加計(jì)抵減轉(zhuǎn)出的分錄了
莊老師
2020 03/18 20:51
你好，加計(jì)抵減轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅的分錄，借其他收益 ，貸應(yīng)交稅費(fèi)－－未交增值稅
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
2020
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