問(wèn)題已解決
老師,我們公司購(gòu)買了兩臺(tái)挖機(jī)3086725.68,計(jì)提折舊的分錄怎么做呢?



你好,借;工程施工等科目,貸;累計(jì)折舊
2020 03/19 16:24

84784970 

2020 03/19 16:34
平常的成本費(fèi)用我都是直接記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,我把這個(gè)記入工程施工科目沒(méi)有影響吧

鄒老師 

2020 03/19 16:36
你好,你所指的平常的成本費(fèi)用,具體是指哪些成本費(fèi)用支出?
兩臺(tái)挖機(jī)如果是用于工程施工,折舊是計(jì)入工程施工科目核算的

84784970 

2020 03/19 16:39
嗯嗯,我們工程用到的材料,比如水泥,鋼筋,這些還有人工費(fèi)用,我都是直接記入成本。老師看看我做的分錄,看對(duì)嗎?我們是搞工程的,項(xiàng)目比較小,有兩三百個(gè)項(xiàng)目這樣。屬于**

鄒老師 

2020 03/19 16:43
你好,你提供的圖片沒(méi)有看到你把 材料直接計(jì)入成本啊

84784970 

2020 03/19 16:45
第四個(gè)分錄就是啊,我沒(méi)有記入工程類科目

鄒老師 

2020 03/19 16:48
你好,工程用到的材料應(yīng)當(dāng)先計(jì)入工程施工,然后結(jié)轉(zhuǎn)到成本,而不是發(fā)生就直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本核算的

84784970 

2020 03/19 16:51
我以前全是這樣做的。我那樣做是不對(duì)的是嗎?一定要改過(guò)來(lái)嗎?工程施工科目我不怎么會(huì)用。

鄒老師 

2020 03/19 16:54
你好,這樣做是不對(duì)的,之前錯(cuò)誤需要改過(guò)來(lái)的

84784970 

2020 03/19 16:59
老師,能不能做個(gè)全部的分錄發(fā)給我呢?我從今年開(kāi)始改

鄒老師 

2020 03/19 17:03
你好
購(gòu)進(jìn)材料,借;原材料,貸;銀行存款等科目
領(lǐng)用,借;工程施工,貸;原材料
取得款項(xiàng),借;銀行存款,貸;工程結(jié)算
確認(rèn)收入,借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,合同毛利,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
結(jié)轉(zhuǎn),借;工程結(jié)算,貸;工程施工,合同毛利

84784970 

2020 03/19 17:12
領(lǐng)用和確認(rèn)收入還不是很了解。因?yàn)槲覀児镜牟牧先渴前ゎ^自己去買的,就直接用了。領(lǐng)用的時(shí)候還要附什么單據(jù)呢?確認(rèn)收入是以什么確認(rèn)收入呢

鄒老師 

2020 03/19 17:14
你好,領(lǐng)用的時(shí)候需要附上領(lǐng)用單據(jù)
確認(rèn)收入是以提供的建筑施工服務(wù)應(yīng)當(dāng)收取的款項(xiàng)金額來(lái)確認(rèn)

84784970 

2020 03/19 17:16
那我自己要做一份領(lǐng)用單哦!就是我發(fā)給您的那個(gè),開(kāi)票出去未收到錢,我做的是應(yīng)收賬款科目。我理解的對(duì)嗎

鄒老師 

2020 03/19 17:20
你好,領(lǐng)用材料需要做領(lǐng)用單據(jù)的
開(kāi)票出去款項(xiàng)沒(méi)有收到,借方是通過(guò)應(yīng)收賬款核算

84784970 

2020 03/19 17:27
我還是不怎么明白確認(rèn)收入的那個(gè)分錄,為什么要這樣做。

鄒老師 

2020 03/19 17:28
你好,確認(rèn)收入,借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,合同毛利,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
這個(gè)就是建筑行業(yè)賬務(wù)處理的特殊性,有的時(shí)候賬務(wù)處理是需要去記憶的

84784970 

2020 03/19 17:32
好的,謝謝老師,我多多學(xué)習(xí)。 老師我們購(gòu)進(jìn)挖機(jī)收到發(fā)票怎么做賬務(wù)處理呢。

鄒老師 

2020 03/19 17:33
你好,購(gòu)進(jìn)挖機(jī)收到發(fā)票
借;固定資產(chǎn),貸;銀行存款
