要視同銷售然后繳稅嗎

您好，同學(xué)，不需要視同銷售的。

我們賣堅(jiān)果的，如果我們把一箱堅(jiān)果送給客戶呢，要不要視同銷售然后繳稅？

您好，同學(xué)，這種情況就需要視同銷售了。

為什么那箱酒就不用視同銷售，而這箱堅(jiān)果就要視同銷售呢？

因?yàn)檫@箱酒是外購的，而這箱堅(jiān)果是自產(chǎn)的。

堅(jiān)果也是外面買進(jìn)來然后銷售的

？？？

您可以這樣理解：由于您購買紅酒時(shí)，沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，因此，贈(zèng)送時(shí)不視同銷售，沒有銷項(xiàng)。而您企業(yè)購進(jìn)堅(jiān)果是自產(chǎn)貨物，是要抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，因此，贈(zèng)送時(shí)需要視同銷售，有進(jìn)項(xiàng)有銷項(xiàng)。

那如果這樣做分錄呢： 借:銷售費(fèi)用 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這樣可以嗎

您這個(gè)分錄是指贈(zèng)送紅酒嗎？

贈(zèng)送堅(jiān)果

不可以這樣做，因?yàn)槠髽I(yè)所得稅上也需要視同銷售，確認(rèn)收入。

那要怎么做？麻煩老師講清楚點(diǎn)，后面沒有提問的次數(shù)了

借：管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品