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老師，您看一下，既然第三季度填寫了固定資產(chǎn)加速折舊表四里的一次性加速折舊，可是為什么主表A表里的第七行減固定資產(chǎn)加速折舊調(diào)減額沒有填寫呢？
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因為你做帳已經(jīng)是一次性折舊了，如果會計帳比如是直線法提折舊，第七行減固定資產(chǎn)加速折舊調(diào)減額才會有金額，即稅會差異額
2020 03/25 19:59
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2020 03/25 20:52
老師，能這樣理解嗎？賬務上已經(jīng)一次性折舊了，已經(jīng)減少了利潤，就不能在減固定資產(chǎn)加速折舊調(diào)減額，否則就是重復減除，假如，第一圖上的原值還是那么多，賬上折舊額和稅收折舊額是一樣多都是11萬，那么，在主表第七行才會有調(diào)減額，然后在2020年以后的匯算清繳時再調(diào)增？
李老師. 
2020 03/26 07:17
是的，你的理解非常正確
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