問題已解決
老師,企業(yè)所得稅年度匯算清繳,一些納稅調(diào)整表,如果當(dāng)年沒有納稅調(diào)整項(xiàng),是不是不用填表?



你好!如果沒有的,可以不用填
2020 03/27 17:28

84785013 

2020 03/27 17:30

84785013 

2020 03/27 17:31
就是這樣,確定申報(bào)就可以了

宋生老師 

2020 03/27 17:31
你好!你沒有這些,就直接保存就好了

84785013 

2020 03/27 17:33

84785013 

2020 03/27 17:33
老師,你看這是我今年的利潤(rùn)表

宋生老師 

2020 03/27 17:33
你好!你的問題是什么呢?

84785013 

2020 03/27 17:34
所得稅費(fèi)用是繳納2018年的稅

84785013 

2020 03/27 17:35

84785013 

2020 03/27 17:36
我匯算清繳的表上沒有填寫所得稅費(fèi)用1820.4元,導(dǎo)致本年度彌補(bǔ)虧損的金額為26655.98元

宋生老師 

2020 03/27 18:16
您好!如果這個(gè)填錯(cuò)了,要重新申報(bào)

84785013 

2020 03/27 18:29
老師,那你說這1820.4元,應(yīng)該在哪里做調(diào)整,這比款是繳納2018年的企業(yè)所得稅

宋生老師 

2020 03/28 07:59
您好!你說的這個(gè)18年的企業(yè)所得稅,是19年做18年匯算清繳的所得稅嗎

84785013 

2020 03/28 08:25
我現(xiàn)在做的是19年的匯算清繳,但是19年有一筆款是繳納的18年的所得稅,是不是得納稅調(diào)整啊?

宋生老師 

2020 03/28 08:29
你好!不用,因?yàn)檫@不屬于19年所屬期的。

84785013 

2020 03/28 08:35
那這筆費(fèi)用體現(xiàn)在我19年的利潤(rùn)表上了,在19年的匯算清繳上不需要體現(xiàn)出來這筆款么?呈現(xiàn)出來的凈利潤(rùn)是不一樣的

宋生老師 

2020 03/28 08:43
你好!實(shí)際上這個(gè)應(yīng)該在19年計(jì)入以前年度損益調(diào)整,在資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)表上應(yīng)該是在19年期初的未分配利潤(rùn)改變。

84785013 

2020 03/28 08:45
那現(xiàn)在19年期初沒做,應(yīng)該怎么調(diào)整?。?/div>

宋生老師 

2020 03/28 08:53
你好!你19年交稅的時(shí)候,做了什么分錄。

84785013 

2020 03/28 09:07
就是正常坐在19年的賬了,借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)用

宋生老師 

2020 03/28 10:51
你好!這樣的話,你這樣做的分錄本身不對(duì)了。這樣計(jì)入了19年的所得稅,而且你19年實(shí)際本年利潤(rùn)計(jì)算的所得稅也會(huì)跟你賬面上對(duì)不上,還會(huì)導(dǎo)致凈利潤(rùn)不一樣。

84785013 

2020 03/28 10:55
這比賬應(yīng)該在2018年做計(jì)提所得稅,2019年繳納所得稅就對(duì)了,是不是老師?

宋生老師 

2020 03/28 10:56
你好!是的。如果18年沒做,就應(yīng)該19年用以前年度損益調(diào)整。


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