問題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,所得稅稅率為25%,假定銷售商品、原材料和提供服務均符合收入確認條件,其成本在確認收入時逐筆結轉,商品、原材料售價中不含增值稅。2020年甲公司發(fā)生如下交易或事項: (1)3月2日,向乙公司銷售商品一批,按商品標價計算的金額為200萬元。該批商品實際成本為150萬元。由于是成批銷售,甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票,并在銷售合同中規(guī)定現金折扣條件為2/10、1/20、N/30,乙公司已于當日取得商品控制權,于3月15日付款,假定計算現金折扣時不考慮增值稅。 (2)5月5日,甲公司由于產品質量原因對上年出售給丙公司的一批商品按售價給予10%的銷售折讓,該批商品售價為300萬元,增值稅稅額為39萬元。貨款已結清。經認定,同意給予折讓并以銀行存款退還折讓款,同時開具紅字增值稅專用發(fā)票。 (3)9月20日,銷售一批材料,增值稅專用發(fā)票上注明的售價為15萬元,增值稅稅額為1.95萬元??铐椧延摄y行收妥。該批材料的實際成本為10萬元。 (4)11月10日,向本公司行政管理人員發(fā)放自產產品作為福利。該批產品的實際成本為8萬元,



你好同學
這個問題是銷售的確認。您要問什么?
2020 03/30 10:13

84784981 

2020 03/30 10:42
老師好,可供分配利潤的計算,不用扣除提取盈余公積后的金額吧???

何江何老師 

2020 03/30 11:05
你好同學,是的可供是含這塊的
