1.你計(jì)算的不是本期的遞延所得稅負(fù)債，而是算的現(xiàn)在到最初的，你計(jì)算應(yīng)該是用現(xiàn)在的差額計(jì)算出應(yīng)有的遞延所得稅負(fù)債，減去期初的才是本期應(yīng)該要計(jì)提的。 2.遞延所得稅這里并不影響應(yīng)交所得稅，影響的是所得稅費(fèi)用 3.是的，如果不一樣，要按新稅率進(jìn)行計(jì)算處理的。