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老師，請問小規(guī)模公司未計提印花稅的，繳納印花稅怎么做分錄？
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你好，現(xiàn)在不用計提了，繳交時，借稅金及附加，貸銀行存款
2020 04/02 20:25
84784991 
2020 04/02 20:39
有的是借管理費用印花稅，貸銀行存款。這個分錄不對是嗎？
莊老師 
2020 04/02 20:41
借管理費用印花稅，貸銀行存款，這個分錄現(xiàn)在不用了，這個是以前計提時，借管理費用，貸應交稅費－－應交印花稅，
84784991
2020 04/02 20:50
請問老師單位承擔的社保費部分會計分錄怎么做？
莊老師
2020 04/02 20:51
你好，單位承擔的，借管理費用－－社保費，貸應付職工薪酬－－社保費
84784991
2020 04/02 20:51
不是主營成本嗎？
莊老師
2020 04/02 20:55
你好，不是的，可以是生產(chǎn)成本，制造費用，管理費用，沒有這些科目，也可以直接計入主營成本
84784991
2020 04/02 20:56
科技公司的維護軟件人員工資應該是主營成本吧？
莊老師
2020 04/02 21:02
你好，是的，科技公司的維護軟件人員工資是在主營業(yè)務成本
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