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問題已解決
老師，您好！請問下對嗎？ 工資4000-個人承擔(dān)社保300-個稅10-個人承擔(dān)公積金300=實發(fā)工資3390；【另外，公司承擔(dān)社保600+公積金400】 1、計提時： 借：管理費用-工資4000 -社保600【公司承擔(dān)】 -公積金400【公司承擔(dān)】 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資4000 -社會保險費600【公司承擔(dān)】 -住房公積金400【公司承擔(dān)】 2、代扣代繳： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資600 貸： 應(yīng)付職工薪酬-社會保險費300【個人承擔(dān)】 -住房公積金300【個人承擔(dān)】 3、實際發(fā)放時： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資3390 貸：銀行存款3390 4、繳納社保、公積金時： 借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費900【個人+單位】 -住房公積金700【個人+單位】 貸：銀行存款1600
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你好，個稅沒有扣除
2020 04/07 09:14
84784970 
2020 04/07 09:18
2、代扣代繳個稅：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資10
貸： 應(yīng)交稅費-個稅10
交個稅時：
借：應(yīng)交稅費-個稅10
貸：銀行存款10
郭老師 
2020 04/07 09:19
第二個建議你修改一下，借應(yīng)付職工薪酬，工資600，貸其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款個人負(fù)擔(dān)的社保。
84784970
2020 04/07 09:23
哦，老師，去年我一直這么做，還要在今年沖紅更正嗎？可以直接今年改正嗎？
郭老師
2020 04/07 09:26
去年的不要管啦，今年按照這個來就可以。
84784970
2020 04/07 09:27
哦，老師，還有個稅申報表填的收入是按照4000申報呢？還是按照實發(fā)工資金額3390申報呢？
郭老師
2020 04/07 09:28
你好，按照4000來填寫。
84784970
2020 04/07 09:32
老師您看下，更正這樣對嗎？
2、代扣社保：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資600
貸： 其他應(yīng)收款-社保費300【個人承擔(dān)】
-住房公積金300【個人】
5、繳納社保、公積金時：
借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費600【單位】
-住房公積金400【單位】
其他應(yīng)收款-社保費300【個人】
-住房公積金300【個人】
貸：銀行存款1600
郭老師
2020 04/07 09:36
你好，可以的，
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描述你的問題，直接向老師提問
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