借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 期末的話，進(jìn)項稅、銷項稅，是要轉(zhuǎn)到未交增值稅的哦 進(jìn)項大于銷項，未交增值稅，期末余額，就在借方的，表示留抵。